UTILIZAÇÃO DE EMPRESAS OFFSHORE PARA A LAVAGEM DE DINHEIRO

Resumo

Este artigo trata da utilização das empresas offshore para a lavagem de dinheiro, constatando que essas sociedades se tornaram atrativas pela facilidade de ocultação da identidade de seus proprietários, pois geralmente são constituídas por títulos ao portador, além da baixa ou nula tributação e dos sigilos bancário e fiscal ofertados pelos paraísos fiscais. Evidencia a complexidade das operações realizadas para lavar o dinheiro fruto de ilícitos por meio das offshores e a dificuldade das entidades governamentais para combater o branqueamento de capitais através dessas empresas. Defende que a existência de uma unidade de inteligência financeira como o COAF por si só não é capaz de combater a lavagem de dinheiro, uma vez que são necessários maiores investimentos em cooperação internacional nos âmbitos jurídico, técnico e operacional.